Когда налоговый агент должен удержать НДС при аренде муниципального имущества?

Comments

• Цитата: . Мы оплатили аванс, за аренду  муниципального имущества, сразу за 9 месяцев. Могу я выписывать счет-фактуру каждый месяц (как налоговый агент) или должны выписать счтет-фактуру сразу же на весь аванс

  Счет-фактуру выписываете в срок ,указанный в п.3 ст.168 НК на всю сумму
  При принятии налога к вычету необходимо соблюдение условий
  
  1.арендованное имущество используется в облагаемой НДС деятельности;
  2.у арендатора есть платежные документы, подтверждающие перечисление НДС в бюджет, и счет-фактура;
  3.услуги по аренде приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК ).
  Т.к. на момент оплаты третье условие не выполняется,(услуги за 9 месяцев не оказаны),то принимаете к вычету по мере оказания услуг(поквартально)
• Спасибо.
  Но я совсем запуталась, если я выставляю одну счет-фактуру (как налоговый агент) на всю сумму, у меня она отразиться в книге продаж и заполниться 2 раздел декларации по НДС за 3 кв. И возникает обязанность уплатить ндс. Соответственно уплатив его, я смогу востановить его в декларации по НДС за 4 кв. 
  Если мне отражать поквартально, то я должна выписывать счет-фактуру за каждый квартал, тогда получается что я выпишу 3 счет-фактуры. 
  Или я что то путаю.
• Цитата: Но я совсем запуталась, если я выставляю одну счет-фактуру (как налоговый агент) на всю сумму, у меня она отразиться в книге продаж и заполниться 2 раздел декларации по НДС за 3 кв.

  да
  

  Цитата: Соответственно уплатив его, я смогу востановить его в декларации по НДС за 4 кв.

  только не восстановить,а принять к вычету.
  Вы за какой период оплатили аренду в 3 квартале?
• Мы оплатили в сентябре аренду за 9 месяцев вперед. (с 01.09.18 по 31.05.19). И я запуталась, как мне правильно выписать счет-фактуру и отражать в декларациях по НДС.
• Цитата: Мы оплатили в сентябре аренду за 9 месяцев вперед. (с 01.09.18 по 31.05.19). И я запуталась, как мне правильно выписать счет-фактуру и отражать в декларациях по НДС

  Цитата: Счет-фактуру выписываете в срок ,указанный в п.3 ст.168 НК на всю сумму

  30.09 принимаете НДС к вычету за сентябрь,в декабре за период октябрь-декабрь,в марте за период январь-март,в мае-за апрель-май.
• Спасибо, вам большое. Теперь все стало ясно. 😀